Інвентаризація реальна чи лише «на папері»?
✔︎ Значення інвентаризації. Як інвентаризація допомагає мінімізувати податкові ризики. Ситуації із практики, які доводять вигоди належного проведення інвентаризації. Які наслідки її непроведення або ж формального проведення лише «на папері»?

✔︎ Перелік випадків, в яких знадобляться інвентаризаційні документи. Втрачено майно, заподіяні збитки: чи треба інвентаризаційні документи? Які форми інвентаризаційних документів використовувати?

✔︎ Відповідальність за непроведення інвентаризації.

Процедурні питання проведення інвентаризації
✔︎ Чи можна перенести проведення річної інвентаризації у зв’язку з воєнним станом?

✔︎ Якщо матеріально відповідальна особа чи член комісії не можуть бути присутніми під час інвентаризації, які є варіанти? Чи можна залучити до інвентаризації працівника, трудовий договір із яким призупинено?

✔︎ Якщо на підприємстві один директор, інших працівників немає, чи треба проводити інвентаризацію?

✔︎ Активи на непідконтрольній території: як та коли їх «інвентаризувати»? Роз’яснення Мінфіну.

✔︎ Створення інвентаризаційної комісії.

Облік результатів інвентаризації та вплив на оподаткування

​Податок на прибуток
✔︎ Дебіторка та кредиторка: коли можна/треба списати? Відновлення строку позовної давності з 04.09.2025: які заборгованості можна списати у 2025 році? Чому не вигідно пробачати борг, якщо підприємство використовує різниці з податку на прибуток? 

✔︎  Резерви та забезпечення. Як обґрунтувати нестворення резерву сумнівних боргів? Правила інвентаризації резерву відпусткових. Які наслідки, якщо резерв на оплату відпусток помилково не створювався?

✔︎  Основні засоби: чи є різниці за списанням ОЗ та МНМА? Повна замортизованість – підстава для списання? Коли треба переглядати строк корисного використання?

✔︎  Списання та уцінка запасів: чи є різниці з податку на прибуток?  

ПДВ 
✔︎  Списання дебіторки та кредиторки: коли та як коригувати ПДВ.  

✔︎ Ліквідація (списання) ОЗ та МНМА, незавершених капінвестицій, нематеріальних активів: в яких ситуаціях нараховується ПДВ та з якої бази? Чому не вигідно для МНМА встановлювати метод амортизації 50%/50%? 

✔︎  Списання запасів: в яких випадках виникають компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ? Як визначити норми природного убутку та чи можна їх самостійно затверджувати? Уцінка запасів: чи будуть наслідки з ПДВ? Списання незавершеного виробництва: яка база нарахування для компенсуючих ПДВ та як оформити ПН? 

✔︎  Отримано компенсацію збитків, завданих унаслідок псування, розкрадання та виявлених за результатами інвентаризації: чи потрібно нараховувати ПДВ? 

ПДФО 
✔︎ Списання заборгованості фізособи: коли буде ПДФО та ВЗ та як відобразити у 4ДФ?  

✔︎ Стягнення завданих збитків з матеріально відповідальної особи – обов’язок чи право? Якщо не стягуються, чи оподатковувати ПДФО? 

Єдиний податок 
✔︎ Чи повинні єдинники проводити інвентаризацію? 

✔︎  Списання кредиторки за результатами інвентаризації, оприбуткування лишків: чи утворює це дохід у єдинника-юрособи?