Програма:
1. Соціальний пакет працівника – конкурентно-мотивуючий HR-інструмент компенсацій, пільг, благ та переваг працівнику:
• Види додаткових (не державно-гарантуючих) компенсацій, пільг, благ та правила їх введення, використання. Чи можна обмежити працівників у користуванні благами соцпакету?
• Локальний документ роботодавця про соціальний пакет – обов'язковий?! Як його розробити, затвердити та ввести в дію на підприємстві.
• Структура соцпакету: коли формується фонд оплати праці, а коли – додаткове благо. Як це вплине на утримання ПДФО та військового збору, нарахування ЄСВ. Приклади податкових ризиків та варіанти економного оформлення.
• Хто та коли сплачує податки під час надання додаткових благ працівникам. Чи можна «повернути утриманий податок» з блага працівнику шляхом додаткового нарахування грошових виплат (премій, доплат) в зарплаті?
2. Добровільне страхування (медичне, життя тощо) – найпоширеніший вид складової соціального пакету.
• Види страхування працівників: обов'язкові та добровільні. Їх відмінності.
• Добровільне медичне страхування: кадрове документальне оформлення.
• Ризики виникнення податків для працівника та роботодавця з 01.01.2022 та позиція ДПС у 2023 році.
• Добровільне страхування життя та інші види страхування: кадрове документальне оформлення. Розраховуємо податкове навантаження (ЄСВ, ПДФО та військовий збір).
3. Проїзні витрати працівників, паркінг, паливо, таксі, корпоративні автоперевезення – сильний HR-мотив:
• Проїзні витрати: варіанти документального оформлення, податкового та економного розрахунку для роботодавця.
• Компенсація витрат за використання та оренда авто працівника: які документи потрібно оформити обов'язково?! Розраховуємо податкове навантаження на виплати працівникам.
• Паркінг для авто працівника: варіанти надання роботодавцем, податкове навантаження на компенсацію таких витрат працівнику.
• Перевезення працівників службовим транспортом: ризикові податкові рішення роботодавця, документальне оформлення.
• Таксі працівнику: можливо. Які варіанти маємо для економного та податкового розрахунків? Документальне оформлення прийнятого рішення.
4. Надання подарунків, спорт, харчування, проживання, навчання – солодкий HR-бонус:
• Подарунки працівникам та членам їх сімей: різновиди та кадрове документальне оформлення. Як економно підійти до питання оподаткування?!
• Спорт серед працівників: абонемент та інші варіанти. Персоніфіковані та не персоніфіковані варіанти з метою зменшення оподаткування.
• Харчування працівників: можливі варіанти, акценти оподаткування. Кава, чай – без податків? Фуршет та порціонне харчування: з податками? Практика податкових перевірок.
• Проживання за рахунок коштів роботодавця. Оподатковування залежно від умов договорів на проживання.
• Навчання працівників: документальне оформлення, оподаткування та звітність.
5. Допомога працівникам: види, оформлення, оподаткування.
• Види матеріальної допомоги: «за сімейними обставинами», на оздоровлення ттощо: варіанти готівкових та безготівкових виплат. Розраховуємо податкове навантаження на суми перевищення. Кадрові документальні оформлення.
• Допомога на лікування: тільки безготівковим перерахуванням. Які документи мають бути в наявності з метою економії податкового навантаження.
• Допомога на лікування та медичне обслуговування працівникам та членам їх сімей: необмежені готівкові компенсації вартості лікування. Вимоги до пакету документів.
• Допомога на поховання: джерела виплати, неоподатковувані розміри в 2024 році, грошові та негрошові способи надання допомоги.
• Вихідна допомоги при звільненні: як правильно визначити умови нарахування та розміри виплати. Вихідна допомога «за згодою сторін» неефективне рішення, що призводить до податкового навантаження.
6. Практика податкових перевірок щодо сплати ПДФО, ВЗ та ЄСВ: що шукають, як перевіряють. Правила захисту інтересів роботодавця.
|
