Частина перша «Бухоблік та податок на прибуток»
Лектор: Галина МОРОЗОВСЬКА, незалежний консультант із питань оподаткування та обліку, постійний автор Uteka
Бухоблік:
• Інвентаризація перед складанням річної фінансової звітності. Списання безнадійної заборгованості, ліквідація основних засобів, списання запасів, уцінка запасів, інвентаризація резервів, у тому числі резерву відпусток тощо.
• Строк корисного використання основних засобів, ліквідаційна вартість, метод амортизації – перевіряємо чи необхідно змінювати (нові правила НП(С)БО 7).
• Виправлення помилок в бухобліку. Правила складання бухдовідки.
• Фінрезультат. Як пояснити директору, чому сума на банківських рахунках не співпадає з сумою рахунка 44.
• Події після дати балансу: операції, які можуть вимагати коригування фінзвітності.
• Відсутні первинні документи: варіанти дій.
Податок на прибуток:
• З різницями чи без: дохід за 2022 перевищує ліміт 40 млн грн?
• Як прийняти рішення про відмову від різниць. Наказ кінцем 2022 року чи початком 2023 року?
Частина друга «ПДВ, ПДФО, ЄП»
Лектор: Зінаїда ОМЕЛЬНИЦЬКА, головний редактор журналу «БАЛАНС»
ПДВ:
• Річний перерахунок компенсуючих податкових зобов'язань з ПДВ за ст. 199 Податкового кодексу.
• Податковий кредит за податковими накладними 2020–2021 років «згорів» на 31.12.2022 чи строк подовжено (правило 365 днів, але не більше 1 095 днів)? Роз'яснення ДПС.
ПДФО:
• Річний перерахунок ПДФО.
Єдиний податок:
• Річний дохід для єдинника – чи вклалися в ліміт. Варіанти виходу з ситуації.
• Особливості заповнення річної декларації у тих, хто користувався пільгою з ЄП та ЄСВ.
Адміністрування:
• Перелік територій від Мінреінтеграції – для коригування яких податків важливо.
