План:
1. Податкові зобов'язання з ПДВ:
• дата виникнення податкових зобов'язань, у тому числі в разі застосування касового методу, якщо договором передбачено перехід права власності на товар на складі постачальника;
• постачання послуг нерезиденту або отримання послуг від нерезидента: коли виникає ПДВ, як оформлювати ПН, як відображати в декларації;
• безоплатні передачі, коли виникають податкові зобов'язання, як визначити базу оподаткування.
2. Податковий кредит з ПДВ:
• підстава для відображення, в яких випадках податковий кредит залишається на підставі первинних документів після 15.07.2022;
• період відображення податкового кредиту;
• від'ємне значення з ПДВ, бюджетне відшкодування ПДВ (підстави для декларування, як відобразити в декларації, що робити якщо відмовлено в бюджетному відшкодуванні).
3. Реєстраційний ліміт: які показники декларації впливають на суму ліміту.
4. Додатки до декларації: коли та як заповнюються.
5. Виправлення помилок:
• помилка у від'ємному значенні;
• повторне виправлення помилки;
• помилки в додатках до декларації з ПДВ.
6. Відповідальність: за несвоєчасну реєстрацію ПН/РК, неподання декларації, несплату податку.
