Програма вебінару

• Відмова від різниць
  

Хто вправі відмовитися від різниць з податку на прибуток.
Як прийняти рішення про відмову. Зразок наказу.
Яку відмітку потрібно поставити в декларації щодо відмови від різниць.
Які різниці діють, навіть у разі відмови.

• Правила звітування
  

Форма за якою звітуємо за 2021 р. (з урахуванням уточнень яких наказів - № 649, № 317 та № 601?)
Строк звітування та сплати. Способи подання. Чи подавати пусту декларацію?
Фінзвітність разом з декларацією. Особливості подання. Чи треба її подавати платникам єдиного податку, які заповнюють додаток ПН і подають декларацію з податку на прибуток при цьому?
Наслідки неподання фінзвітності чи подання не за своєю формою.

• Правила заповнення декларації - рядок за рядком.
  

Які дані переносимо у рядок 01 та 02 декларації з фінзвітності.
Різниці. Додаток РІ та приклади розрахунку різниць.
- Перенесення збитку минулого року як різниці. Чи є обмеження? Приклад.
- Амортизаційна різниця. Особливі правила для МНМА. Прискорена амортизація, призупинення амортизації. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів.
- Різниця за штрафами, пенями, неустойками. Спецправила різниці за податковими штрафами, штрафами інших контролюючих органів. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
- Різниця за безповоротною фіндопомогою, подарунками.
- Різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю. Особливості визначення дати безнадійності.
- Різниця за резервами.
- Різниця за роялті.
- Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій.
- 30% різниця за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ. Варіанти уникнення різниці. Які документи треба отримати від нерезидента для незастосування різниці.
- Різниця за списанням податкового боргу. Різниця за грантами – перелік надавачів.
- Різниця за операціями без ділової мети – чи діє у 2021 р.?
- Процентна різниця – нові правила, нова формула.

• Заповнення додатків:

Додаток АМ – зміни 2021 р. (прискорена амортизація, капіталізовані проценти). Найпоширеніші помилки у заповненні додатка.
Додаток АВ. Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Що зменшує та послідовність врахування.
Додаток ПН. Податок на репатріацію. Зміни у заповненні. Чи мають подавати додаток ПН платники єдиного податку, неприбуткові організації якщо у них були виплати доходів нерезидентам-юрособам? Зміни в оподаткування реклами. Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів.
Додаток ПП: звіт про пільги. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП? Як правильно відобразити у пільгах від'ємне значення об'єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП.
Додаток ЦП – яких операцій стосується? Хто заповнює?
Додатки КІК – за 2021 р. формувати? Для кого передбачені і з якого періоду застосовуються.
Додаток ВП – чи варто виправляти помилку за допомогою поточної декларації. Коли подання уточнюючої декларації вигідніше підприємству

• Відповідальність з податку на прибуток
  

Нові штрафи з 2021 р. Як впливає умисел на розмір штрафів. Роз'яснення податківців.
«Карантинне» звільнення від відповідальності. На які порушення з податку на прибуток поширюється та яких періодів стосується.